TL;DR – Zusammenfassung
- Seit dem 1. Januar 2025 müssen alle Unternehmen in Deutschland elektronische Rechnungen empfangen können
- Ab 1. Januar 2027 ist die Ausgabe elektronischer Rechnungen verpflichtend für Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 800.000 €
- Ab 1. Januar 2028 müssen alle deutschen Unternehmen elektronische Rechnungen ausstellen
- Rechnungen müssen dem Standard XRechnung bzw. der Norm EN 16931 entsprechen; hybride Formate wie ZUGFeRD 2.0 sind zulässig, wenn sie EN 16931-konform sind
- Es gibt derzeit keine zentrale deutsche E-Invoicing-Plattform, doch eine nationale Lösung könnte künftig eingeführt werden
Was bedeutet E-invoicing in Deutschland?
E-invoicing in Deutschland bezeichnet den elektronischen Austausch von Rechnungen im strukturierten Format – gemäß EU-Standard EN 16931. Anders als bei PDF-Rechnungen erfolgt die Verarbeitung automatisiert, ohne manuelle Dateneingabe.
Wichtig zu wissen:
- Eine PDF-Rechnung per E-Mail gilt nicht als E-invoicing.
- E-invoicing bedeutet: strukturierte XML-Daten, direkt verarbeitbar im ERP-System.
Ab wann ist E-invoicing in Deutschland verpflichtend?
Die neue gesetzliche Regelung wurde im Februar 2024 mit dem Wachstumschancengesetz beschlossen. Die Umstellung erfolgt gestaffelt:
- Ab 1. Januar 2025: Alle Unternehmen müssen E–invoicing empfangen und verarbeiten können.
- Ab 1. Januar 2027: Unternehmen mit über 800.000 € Jahresumsatz müssen E-invoicing ausstellen.
- Ab 1. Januar 2028: Die Ausstellung gilt für alle Unternehmen verpflichtend
Für wen gilt E-invoicing in Deutschland?
Es betrifft alle inländischen B2B-Transaktionen, wenn die Lieferung oder Leistung in Deutschland umsatzsteuerpflichtig ist.
Gilt für:
- Unternehmen jeder Größe und Branche (je nach Stufe)
- Rechnungen zwischen zwei in Deutschland ansässigen Unternehmen
- Innerdeutsche Umsätze mit Umsatzsteuer
Welche Standards gelten für E-invoicing in Deutschland?
In Deutschland sind folgende Formate zulässig:
Standard:
-
EN 16931 – europaweit gültiger technischer Rahmen
🇩🇪 In Deutschland gängige Formate:
- XRechnung (für öffentliche Auftraggeber verpflichtend)
- UBL (Universal Business Language – XML)
- CII (Cross Industry Invoice – UN/CEFACT)
- ZUGFeRD 2.1 (hybrides Format mit XML + PDF)
Wichtig: Nur der XML-Teil ist für XRechnung gültig – PDF allein reicht nicht.
Gibt es eine zentrale Plattform für E-invoicing in Deutschland?
Derzeit gibt es keine zentrale B2B-E-invoicing-Plattform in Deutschland.
Öffentlicher Bereich:
- ZRE (für Bundesbehörden)
- OZG-RE (für Länder und Kommunen)
Zukünftig ist eine zentrale Meldestelle für B2B-Rechnungen vorgesehen – Details dazu stehen noch aus.
Wie steht Deutschland im europäischen Vergleich?
E-invoicing wird EU-weit gefördert, viele Länder sind bereits weiter:
Die elektronische Rechnungsstellung ist bereits verpflichtend in:
- Italien
- Polen
- Rumänien
Geplant in:
- Frankreich
- Ungarn
💡 EU-Initiative ViDA („VAT in the Digital Age“) treibt die Digitalisierung grenzüberschreitender Umsatzsteuerprozesse voran – auch E-invoicing ist Teil davon.
E-invoicing in Europa: Informieren Sie sich über die Landegrenzen hinweg
Erfahren Sie in unserem umfassenden Whitepaper alles über E-invoicing in Europa und wie Unternehmen sich optimal darauf vorbereiten können. Wir beleuchten die gesetzlichen Anforderungen sowie die unterschiedlichen Standards in den EU-Ländern. Einfach auf das Bild klicken und sofort kostenfrei herunterladen!
Was müssen Unternehmen jetzt tun?
Bereiten Sie sich rechtzeitig auf die gesetzliche Verpflichtung zur elektronischen Rechnungsstellung in Deutschland vor:
Checkliste für Unternehmen:
- Können Sie strukturierte Rechnungen (z. B. XRechnung, UBL, ZUGFeRD) empfangen und verarbeiten?
- Ist Ihr ERP-System entsprechend ausgerichtet?
- Haben Sie das technische Know-how oder externe Unterstützung?
- Funktioniert der Rechnungsaustausch ohne Medienbrüche (z. B. manuelle Dateneingabe)?
Tipp: Jetzt beginnen – 2025 ist bereits da!
Wer hilft bei der Einführung von E-invoicing in Deutschland?
Ein spezialisierter Anbieter wie ecosio unterstützt Unternehmen bei der Umsetzung der E-invoicing-Anforderungen mit unserer hauseigenen Lösung: Global E-invoicing Compliance.
ecosio bietet:
- Vollständig gemanagtes E-invoicing & EDI
- Integration mit bestehenden ERP-Systemen
- Unterstützung bei XRechnung, ZUGFeRD, UBL, CII und Peppol
- Laufenden Betrieb & rechtssicheren Datenaustausch
Extra-Service: Kostenloser XML- und Peppol-Dokumenten-Validator
Bei Fragen können Sie aber auch direkt Kontakt mit uns aufnehmen. Wir helfen Ihnen gerne weiter.
